財(cái)務(wù)小常識(shí)（每天多學(xué)一點(diǎn)就進(jìn)步一點(diǎn)）

作者：財(cái)務(wù)管理軟件來源：本站瀏覽次數(shù)：6724次發(fā)布時(shí)間：2020-10-23 15:05:28

　　(1)看時(shí)間。

　　增值稅專用發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票必須自開具之日起360日內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證或確認(rèn)，并在下月納稅申報(bào)期內(nèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

　　(2)看計(jì)費(fèi)方。

　　如果你的開票方是專業(yè)的售票公司，不交稅不跑路，損失很大，進(jìn)項(xiàng)票不能扣！需要輸入轉(zhuǎn)出！

　　(3)看憑證。

　　現(xiàn)在有7張有效的輸入扣除憑證：

　　1 .增值稅專用發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票；

　　按照臉上的稅額扣除。

　　2.海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書；

　　根據(jù)繳款書上的稅額扣除

　　3.農(nóng)產(chǎn)品采購發(fā)票或銷售發(fā)票；

　　由于大部分農(nóng)產(chǎn)品都是免稅的，所以抵扣方式是計(jì)算抵扣。

　　10%情況：用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品采購，按10%的抵扣率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅。

　　9%:農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或采購發(fā)票注明的農(nóng)產(chǎn)品收購價(jià)格乘以9%，計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

　　重要提示：如果從小規(guī)模納稅人那里購買，給你一張3%征收率的特價(jià)票，扣除3%損失很大！要用計(jì)算扣款！公式為：票面總值/1.09*9%=填表扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額，同時(shí)檢查扣除情況。歸檔和填寫表格時(shí)，3%的輸入將被轉(zhuǎn)出。

　　4.向境外單位或個(gè)人購買勞務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，代其繳納增值稅完稅憑證；

　　在完稅憑證上抵扣增值稅。

　　5.收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票、公司代收的國(guó)內(nèi)客運(yùn)服務(wù)電子發(fā)票；

　　按照發(fā)票上的稅額抵扣。

　　6.橋梁和大門通行費(fèi)發(fā)票；根據(jù)公式，可以扣除取得的通行費(fèi)發(fā)票上的通行費(fèi)金額：橋閘通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=橋閘通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額(1.5%)5%。

　　7.帶有員工身份信息的客運(yùn)票據(jù)。

　　(1)航空運(yùn)輸電子客票旅行行程注明旅客身份信息的，進(jìn)項(xiàng)稅額按以下公式計(jì)算：航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)燃油附加費(fèi))(1 9%)9%

　　(2)標(biāo)注旅客身份信息的鐵路客票，進(jìn)項(xiàng)稅額按以下公式計(jì)算：鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額 (1.9%)  9%

　　(3)對(duì)于注明旅客身份信息的道路、水路等其他客票，進(jìn)項(xiàng)稅額按以下公式計(jì)算：道路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=面值(1.3%)3%

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